У приватному секторі поширеним є хибне уявлення, що кримінальна відповідальність настає виключно за умисні дії. Насправді значна частина справ пов’язана з неналежною організацією процесів та відсутністю контролю.
Відповідно до примітки до ст. 364 КК України, службовими особами є також представники бізнесу, які виконують організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські функції.
Це означає, що керівники та відповідальні особи несуть персональну відповідальність за управлінські рішення.
Юридична природа ризиків
Для кваліфікації за ст. 367 КК України достатньо встановити:
– наявність обов’язку діяти належним чином;
– відсутність належної обачності (due care);
– негативні наслідки (збитки, шкода державі, контрагентам тощо).
Додатково можуть застосовуватись:
– ст. 212 КК України — податкові правопорушення;
– ст. 366 КК України — службове підроблення;
– ст. 364 КК України — зловживання повноваженнями.
Типові помилки бізнесу
– відсутність системи внутрішнього контролю;
– формальний підхід до перевірки контрагентів;
– делегування без механізмів контролю;
– документальне оформлення “заднім числом”;
– відсутність юридичної оцінки складних операцій.
Системні рішення, які працюють
– Комплаєнс як система, а не документ
Політики повинні реально застосовуватись, а не існувати формально.
– Due diligence перед прийняттям рішень
Перевірка контрагентів, структури власності, судової історії.
– Фіксація управлінської логіки
Протоколи, внутрішні меморандуми, погодження.
– Контроль делегування
Визначення KPI, звітності, контрольних точок.
– Регулярний юридичний аудит
Виявлення ризиків до того, як ними зацікавляться правоохоронні органи.
– Розмежування відповідальності
Чітке визначення функцій кожної посадової особи.
У сучасній практиці “не знав” або “довірив” не сприймається як достатнє пояснення.
АО «Globa&Globa» допомагає бізнесу вибудовувати системи правової безпеки та супроводжує у складних ситуаціях, включаючи перевірки та розслідування. За необхідності можна обговорити конкретну ситуацію — іноді достатньо своєчасної консультації, щоб уникнути серйозних ризиків.
